Bilanzkennzahlen

  • Eigenkapitalquote: Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
    Formel zur Berechnung der Eigenkapitalquote
    Die Berechnung des Eigenkapitals erfolgt hierbei nach folgender Formel:
    Formel zur Berechnung des Eigenkapitals
    Die Eigenkapitalquote gibt Aufschluß über die Finanzierungsstruktur des Unternehmens. Für die meisten Unternehmen kann man die folgende Beurteilungsskala verwenden, bei Banken ist die Eigenkapitalquote branchenbedingt deutlich niedriger.

    Note 1 2 3 4 5
    Eigenkapitalquote 30% - 100% 20% - 30% 10% - 20% 0% - 10% negativ

  • Verschuldungsgrad: Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
    Formel zur Berechnung des Verschuldungsgrades
    Logischerweise sollte der Verschuldungsgrad so gering wie möglich sein.
  • Anlagenintensitaet: Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
    Formel zur Berechnung der Anlagenintensität
    Die Berechnung des Anlagevermögens erfolgt hierbei nach folgender Formel:
    Formel zur Berechnung des Anlagevermögens
    Die Anlagenintensität gibt Auskunft über die Mittelverwendung in einem Unternehmen. Je niedriger die Anlagenintensität, desto leichter fällt die Anpassung an unterschiedliche Auslastungsgrade, da die Fixkosten im Verhältnis zu den variablen Kosten in der Regel geringer sind. Die Anlagenintensität ist allerdings stark branchenabhängig.
  • Investitionsquote: Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
    Formel zur Berechnung der Investitionsquote
    Wenn der betrachteten Periode ein Rumpfgeschäftsjahr zugrunde liegt werden die Investitionen von uns auf ein volles Jahr hochgerechnet.
    Die Investitionsquote gibt Aufschluß über die Investitionstätigkeit des Unternehmens in der betrachteten Periode.
  • Deckungsgrad I: Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
    Formel zur Berechnung des Deckungsgrades 1. Grades
    Der Deckungsgrad I gibt an, wieviel Prozent des Anlagevermögens durch Eigenmittel gedeckt sind. Die Berechnung des Eigenkapitals erfolgt analog zur Eigenkapitalquote (siehe oben), die Berechung des Anlagevermögens wie bei der Anlagenintensität (siehe oben). Für Industrieunternehmen kann man die folgende (grobe) Beurteilungsskala verwenden:

    Beurteilung Gut Mittel Schlecht
    Deckungsgrad I 70% - .... 10% - 70% 0% - 10%

  • Deckungsgrad II: Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
    Formel zur Berechnung des Deckungsgrades 2. Grades
    Die Berechnung des langfristigen Fremdkapitals erfolgt hierbei nach folgender Formel:
    Formel zur Berechnung des langfristigen Fremdkapitals
    Als langfristig gelten hierbei Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Sind in den Erläuterungen zur Bilanz keine detaillierten Angaben über die Fristigkeit der Rückstellungen angegeben, werden Rückstellungen für Abfertigungen und Pensionen von uns als langfristig angenommen.
    Die Berechnung des Eigenkapitals erfolgt analog zur Eigenkapitalquote (siehe oben), die Berechung des Anlagevermögens wie bei der Anlagenintensität (siehe oben).
    Das gesamte Anlagevermögen sollte durch das Eigenkapital und langfristiges Fremdkapital abgedeckt sein (d.h. Deckungsgrad II mind. 100%), um Liquididätsprobleme zu vermeiden (Fristenkongruenz). Für Industrieunternehmen kann man die folgende (grobe) Beurteilungsskala verwenden:

    Beurteilung Gut Mittel Schlecht
    Deckungsgrad II 150% - .... 110% - 150% 0% - 110%

  • Verschuldungsquote: Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
    Formel zur Berechnung der Verschuldungsquote
    Die Berechnung des Fremdkapitals erfolgt hierbei nach folgender Formel:
    Formel zur Berechnung des Fremdkapitals
    Die Berechnung des Eigenkapitals erfolgt analog zur Eigenkapitalquote (siehe oben).